Der Gemeindevertretung wird vorgeschlagen, folgenden Beschluss zu fassen:

a) Die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von insgesamt 495.858,65 Euro werden genehmigt.

b) Der Jahresabschluss 2023 wird in der vorgelegten Fassung unverändert beschlossen.

c) Der Ergebnisüberschuss 2023 in Höhe von 712.747,70 Euro ist mit einem Anteil von 535.900,53 Euro der Allgemeinen Rücklage und dem verbleibenden Betrag von 176.847,17 Euro der Ergebnisrücklage zuzuführen.

Für die Prüfung standen folgende Unterlagen zur Verfügung:

 a) der erstellte Jahresabschluss 2023 inkl. Anhang, Lagebericht und Anlagen

 b) Digitale Belege über die Finanzsoftware.

Aus dem Jahresabschluss 2023 ergibt sich folgendes Gesamtergebnis:

Mittelübertragungen:

Entsprechend der Vorschriften des § 23 GemHVO Doppik wurden insgesamt Mittelübertragungen in Höhe von 139.826,47 Euro wie folgt vorgenommen:

Siehe hierzu auch Übersichten auf Seite 35/36 des Anhangs zum Jahresabschluss.

Haushaltsüberschreitungen:

Im Haushaltsjahr 2023 sind diverse Haushaltsüberschreitungen bei Aufwendungen und Auszahlungen aufgetreten. Nach § 4 der Haushaltssatzung für das Jahr 2022 beträgt der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 95 d Gemeindeordnung erteilen kann, 2.500,- Euro.

Entsprechend der anliegenden Übersicht betragen die Haushaltsüberschreitungen insgesamt 514.038,19 Euro, wovon ein Betrag von 495.1858,65 Euro noch durch die Gemeindevertretung zu genehmigen ist. Dieser noch zu genehmigende Betrag setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Schwerpunkten zusammen: Schulkostenbeiträge (75.251,71 Euro), Schulträgerumlage (183.847,88 Euro), Zuführung zu Rückstellungen (87.967,30 Euro sowie die interne Verrechnung der LZO-Mittel (68.300,00 Euro).

Zum Abschlussergebnis:

Der Jahresabschluss schließt mit einem Jahresüberschuss im Ergebnishaushalt in Höhe von 712.747,70 Euro (Verbesserung um 1.1010.447,70 Euro), sowie einer Abschlussverbesserung in der Finanzrechnung in Höhe von 1.577.979,45 Euro und damit einem Finanzmittelüberschuss in Höhe von 840.819,60 Euro ab. Nähere Erläuterungen hierzu ergeben sich aus Anhang und Lagebericht zum Jahresabschluss 2023.

Der Beschluss über den Jahresabschluss hat lediglich feststellenden Charakter, unmittelbare finanzielle Auswirkungen ergeben sich daraus nicht.

Jahresabschluss 2023 mit Lagebericht und Anhang inkl. Ergebnis- und Finanzrechnung

Produktrechnung 2023

Übersicht Ergebnisrechnung 2023

Übersicht Finanzrechnung 2023

Anlagennachweis 2023 (Aktiva und Passiva)

Übersicht mit den Haushaltsüberschreitungen 2023

Hinweis:

Den Ausschussmitgliedern wird die Möglichkeit eingeräumt, die digitalisierten Belege zum Jahresabschluss 2023 ab sofort beim Kämmerer im Amt Achterwehr einzusehen und zu prüfen (um vorherige Terminabsprache wird gebeten). Im Rahmen der Sitzung sollen dann die daraus resultierenden Fragen möglichst schon beantwortet bzw. ergänzende Erläuterungen hierzu gegeben werden.