Der Gemeindevertretung wird vorgeschlagen, folgenden Beschluss zu fassen:

a) Die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von insgesamt 207.421,18 Euro werden genehmigt.

b) Der Jahresabschluss 2023 wird in der vorgelegten Fassung unverändert beschlossen.

c) Der Ergebnisfehlbetrag 2023 in Höhe von 167.893,41 Euro ist durch Umbuchung aus der Ergebnisrücklage auszugleichen.

Für die Prüfung standen folgende Unterlagen zur Verfügung:

 a) der erstellte Jahresabschluss 2023 inkl. Anhang, Lagebericht und Anlagen

 b) digitale Belege über die Finanzsoftware CIP-Kommunal

Aus dem Jahresabschluss 2023 ergibt sich folgendes Gesamtergebnis:

Mittelübertragungen:

Entsprechend der Vorschriften des § 23 GemHVO Doppik wurden Mittelübertragungen vom Haushalt 2023 in Höhe von 16.036,54 Euro vorgenommen:

Siehe hierzu auch Übersichten auf Seite 31 des Anhangs zum Jahresabschluss.

Haushaltsüberschreitungen:

Im Haushaltsjahr 2023 sind diverse Haushaltsüberschreitungen bei Aufwendungen und Auszahlungen aufgetreten. Nach § 4 der Haushaltssatzung für das Jahr 2023 beträgt der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 82 Gemeindeordnung erteilen kann, 1.000,- Euro.

Entsprechend der anliegenden Übersicht betragen die Haushaltsüberschreitungen insgesamt 211.087,99 Euro, wovon ein Betrag von 207.421,18 Euro noch durch die Gemeindevertretung zu genehmigen ist. Dieser noch zu genehmigende Betrag setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Schwerpunkten zusammen: Abschreibungen in Höhe von 18.658,53 Euro, Geleistete Anzahlungen im Bau (BV Fernwirktechnik) 36.935,80 Euro, Zuführung zur Finanzausgleichsrückstellung in Höhe von 7.532,33 Euro, Schulkostenbeiträge in Höhe von 63.124,77 Euro und Ergebnisrücklage in Höhe von 8.104,30 Euro.

Zum Abschlussergebnis:

Der Jahresabschluss schließt mit einem Fehlbetrag im Ergebnishaushalt in Höhe von 167.893,41 Euro (Verbesserung 103.706,59 Euro), sowie einer Abschlussverbesserung in der Finanzrechnung in Höhe von 183.200,55 Euro und damit einem Finanzmittelüberschuss in Höhe von 30.664,01 Euro ab. Nähere Erläuterungen hierzu ergeben sich aus Anhang und Lagebericht zum Jahresabschluss 2023.

Der Beschluss über den Jahresabschluss hat lediglich feststellenden Charakter, unmittelbare finanzielle Auswirkungen ergeben sich daraus nicht.

Jahresabschluss 2023 mit Lagebericht und Anhang

Produktrechnung 2023

Übersicht Produktergebnisse Ergebnisrechnung 2023

Übersicht Produktergebnisse Finanzrechnung 2023

Anlagennachweis 2022 (Aktiva & Passiva)

Übersicht mit den Haushaltsüberschreitungen 2023

Hinweis:

Den Ausschussmitgliedern wird die Möglichkeit eingeräumt, die digitalisierten Belege zum Jahresabschluss 2023 ab sofort beim Kämmerer im Amt Achterwehr einzusehen und zu prüfen (um vorherige Terminabsprache wird gebeten). Im Rahmen der Sitzung sollen dann die daraus resultierenden Fragen möglichst schon beantwortet bzw. ergänzende Erläuterungen hierzu gegeben werden.